據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，廣東證監(jiān)局發(fā)布對(duì)廣東猛獅新能源科技股份有限公司、董事長(zhǎng)、總裁兼董事會(huì)秘書(shū)陳樂(lè)伍、財(cái)務(wù)總監(jiān)賴(lài)其聰采取出具警示函措施的決定。 經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)猛獅科技存在以下違規(guī)問(wèn)題： 一、重大銷(xiāo)售退回事件信息披露不及時(shí) 猛獅科技于2019年7月18日發(fā)布《關(guān)于深圳證券交易所2018年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告》，披露2018年第四季度發(fā)生多項(xiàng)銷(xiāo)售退回，沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入56326.52萬(wàn)元，相當(dāng)于猛獅科技2017年度營(yíng)業(yè)總收入的14.42%和2018年前三季度營(yíng)業(yè)總收入的49.17%，其中沖減鋰電池系統(tǒng)銷(xiāo)售收入41762.5萬(wàn)元、光伏系統(tǒng)銷(xiāo)售收入7659.31萬(wàn)元，導(dǎo)致當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入為負(fù)數(shù)，成為當(dāng)期大幅虧損的重要原因。猛獅科技對(duì)上述重大事件在發(fā)生時(shí)未及時(shí)披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。



二、關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審批程序及披露義務(wù) 猛獅科技于2018年7月24日向?qū)嶋H控制人陳再喜購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛，交易金額為100萬(wàn)元。猛獅科技對(duì)該關(guān)聯(lián)交易在發(fā)生時(shí)未履行必要的審批程序，也未及時(shí)披露。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條、第四十八條的規(guī)定。 三、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范 1.未及時(shí)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。2018年12月，猛獅科技全資子公司鄭州達(dá)喀爾汽車(chē)租賃有限公司將準(zhǔn)備處置的汽車(chē)從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為存貨，轉(zhuǎn)換時(shí)該批固定資產(chǎn)原值137,280,051.56元、累計(jì)折舊52,020,675.27元，轉(zhuǎn)換為存貨后一次性計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 21,846,578.05 元，并全額列入當(dāng)期損益。該批汽車(chē)分別購(gòu)置于2010-2018年，用于出租給其他單位使用，損耗較大，在以前年度分類(lèi)為固定資產(chǎn)時(shí)從未計(jì)提減值。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》第五條的相關(guān)規(guī)定。 2.應(yīng)收賬款未按賬齡法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。猛獅科技對(duì)客戶(hù)印尼BURSA公司的應(yīng)收賬款1,349,381.37元全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，該筆應(yīng)收賬款中678,918.02元為當(dāng)年發(fā)生。經(jīng)查，未有明顯證據(jù)表明相關(guān)債務(wù)人無(wú)法履行還款義務(wù)，猛獅科技亦未對(duì)相關(guān)債務(wù)人采取訴訟等措施予以追討，不符合單項(xiàng)全額或部分計(jì)提壞賬的條件，且與猛獅科技計(jì)提壞賬政策不一致。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》第四條的規(guī)定。 上述會(huì)計(jì)核算問(wèn)題導(dǎo)致猛獅科技2018年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。 四、補(bǔ)充流動(dòng)性的募集資金未及時(shí)歸還 2018年1月31日，猛獅科技董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用部分閑置募集資金1.2億元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限為審議通過(guò)之日起不超過(guò)6個(gè)月。但截至2019年11月30日，上述1.2億元募集資金仍未歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào))第八條的規(guī)定。 猛獅科技董事長(zhǎng)、總裁兼董事會(huì)秘書(shū)陳樂(lè)伍及財(cái)務(wù)總監(jiān)賴(lài)其聰，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)猛獅科技上述相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。 根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條等規(guī)定，廣東證監(jiān)局決定對(duì)猛獅科技及陳樂(lè)伍、賴(lài)其聰采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。 據(jù)報(bào)道，2019年11月14日之后，*ST猛獅股價(jià)已經(jīng)出現(xiàn)9個(gè)漲停，累計(jì)漲近五成。隨后，2019年11月29日，深交所向*ST猛獅下發(fā)關(guān)注函，直指"內(nèi)幕交易"。關(guān)注函指出，憑德投資承諾在未來(lái)三個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增持你公司股票不低于1,000萬(wàn)股的承諾是否不可撤銷(xiāo)、不可變更，是否存在履約不確定性。憑德投資在11月14日至11月27日期間內(nèi)增持你公司股票時(shí)，是否已提前知悉你公司于11月20日、11月29日披露的法院受理你公司子公司破產(chǎn)清算以及你公司擬變更注冊(cè)地至河南等事項(xiàng)，是否存在利用內(nèi)幕信息提前買(mǎi)入你公司股票的情況。 《上市公司信息披露管理辦法》第二條：信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。 信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開(kāi)披露信息。 在境內(nèi)、外市場(chǎng)發(fā)行證券及其衍生品種并上市的公司在境外市場(chǎng)披露的信息，應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境內(nèi)市場(chǎng)披露。 《上市公司信息披露管理辦法》第三十條：發(fā)生可能對(duì)上市公司證券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)立即披露，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的影響。 前款所稱(chēng)重大事件包括： (一)公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； (二)公司的重大投資行為和重大的購(gòu)置財(cái)產(chǎn)的決定； (三)公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響； (四)公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任； (五)公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； (六)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生的重大變化； (七)公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)； (八)持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； (九)公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定；或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉； (十)涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷(xiāo)或者宣告無(wú)效； (十一)公司涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施； (十二)新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響； (十三)董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議； (十四)法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一股東所持公司5%以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣(mài)、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)； (十五)主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押； (十六)主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓； (十七)對(duì)外提供重大擔(dān)保； (十八)獲得大額政府補(bǔ)貼等可能對(duì)公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響的額外收益； (十九)變更會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)； (二十)因前期已披露的信息存在差錯(cuò)、未按規(guī)定披露或者虛假記載，被有關(guān)機(jī)關(guān)責(zé)令改正或者經(jīng)董事會(huì)決定進(jìn)行更正； (二十一)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。 《上市公司信息披露管理辦法》第四十八條：上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上的股東及其一致行動(dòng)人、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上市公司董事會(huì)報(bào)送上市公司關(guān)聯(lián)人名單及關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)明。上市公司應(yīng)當(dāng)履行關(guān)聯(lián)交易的審議程序，并嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易回避表決制度。交易各方不得通過(guò)隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系或者采取其他手段，規(guī)避上市公司的關(guān)聯(lián)交易審議程序和信息披露義務(wù)。 《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施： (一)責(zé)令改正； (二)監(jiān)管談話； (三)出具警示函； (四)將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布； (五)認(rèn)定為不適當(dāng)人選； (六)依法可以采取的其他監(jiān)管措施。 以下為原文： 中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)廣東監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(shū) 〔2019〕128號(hào) 關(guān)于對(duì)廣東猛獅新能源科技股份有限公司、陳樂(lè)伍、賴(lài)其聰采取出具警示函措施的決定 廣東猛獅新能源科技股份有限公司、陳樂(lè)伍、賴(lài)其聰： 根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查辦法》(證監(jiān)會(huì)公告〔2010〕12號(hào))等規(guī)定，我局對(duì)廣東猛獅新能源科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)猛獅科技或公司)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)問(wèn)題： 一、重大銷(xiāo)售退回事件信息披露不及時(shí) 猛獅科技于2019年7月18日發(fā)布《關(guān)于深圳證券交易所2018年年報(bào)問(wèn)詢(xún)函的回復(fù)公告》，披露2018年第四季度發(fā)生多項(xiàng)銷(xiāo)售退回，沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入56326.52萬(wàn)元，相當(dāng)于公司2017年度營(yíng)業(yè)總收入的14.42%和2018年前三季度營(yíng)業(yè)總收入的49.17%，其中沖減鋰電池系統(tǒng)銷(xiāo)售收入41762.5萬(wàn)元、光伏系統(tǒng)銷(xiāo)售收入7659.31萬(wàn)元，導(dǎo)致當(dāng)期營(yíng)業(yè)總收入為負(fù)數(shù)，成為當(dāng)期大幅虧損的重要原因。公司對(duì)上述重大事件在發(fā)生時(shí)未及時(shí)披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條的規(guī)定。 二、關(guān)聯(lián)交易未及時(shí)履行審批程序及披露義務(wù) 猛獅科技于2018年7月24日向?qū)嶋H控制人陳再喜購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛，交易金額為100萬(wàn)元。你公司對(duì)該關(guān)聯(lián)交易在發(fā)生時(shí)未履行必要的審批程序，也未及時(shí)披露。上述情形不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條、第四十八條的規(guī)定。 三、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范 1.未及時(shí)計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。2018年12月，猛獅科技全資子公司鄭州達(dá)喀爾汽車(chē)租賃有限公司將準(zhǔn)備處置的汽車(chē)從固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為存貨，轉(zhuǎn)換時(shí)該批固定資產(chǎn)原值137,280,051.56元、累計(jì)折舊52,020,675.27元，轉(zhuǎn)換為存貨后一次性計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 21,846,578.05 元，并全額列入當(dāng)期損益。該批汽車(chē)分別購(gòu)置于2010-2018年，用于出租給其他單位使用，損耗較大，在以前年度分類(lèi)為固定資產(chǎn)時(shí)從未計(jì)提減值。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》第五條的相關(guān)規(guī)定。 2.應(yīng)收賬款未按賬齡法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。猛獅科技對(duì)客戶(hù)印尼BURSA公司的應(yīng)收賬款1,349,381.37元全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，該筆應(yīng)收賬款中678,918.02元為當(dāng)年發(fā)生。經(jīng)查，未有明顯證據(jù)表明相關(guān)債務(wù)人無(wú)法履行還款義務(wù)，公司亦未對(duì)相關(guān)債務(wù)人采取訴訟等措施予以追討，不符合單項(xiàng)全額或部分計(jì)提壞賬的條件，且與公司計(jì)提壞賬政策不一致。上述情形不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十條、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》第四條的規(guī)定。 上述會(huì)計(jì)核算問(wèn)題導(dǎo)致猛獅科技2018年年報(bào)披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息不準(zhǔn)確，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
四、補(bǔ)充流動(dòng)性的募集資金未及時(shí)歸還 2018年1月31日，猛獅科技董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用部分閑置募集資金1.2億元暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，使用期限為審議通過(guò)之日起不超過(guò)6個(gè)月。但截至2019年11月30日，上述1.2億元募集資金仍未歸還至募集資金專(zhuān)戶(hù)。上述情形違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》(證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào))第八條的規(guī)定。 猛獅科技董事長(zhǎng)、總裁兼董事會(huì)秘書(shū)陳樂(lè)伍及財(cái)務(wù)總監(jiān)賴(lài)其聰，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)公司上述相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。 根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條等規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你們應(yīng)認(rèn)真吸取教訓(xùn)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，依法真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平地履行信息披露義務(wù)，規(guī)范財(cái)務(wù)核算、關(guān)聯(lián)交易及募集資金管理，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行內(nèi)部問(wèn)責(zé)，于收到本決定書(shū)30日內(nèi)向我局報(bào)送公司整改報(bào)告、內(nèi)部問(wèn)責(zé)情況，同時(shí)抄報(bào)深圳證券交易所。 如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)；也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。 廣東證監(jiān)局 2019年12月31日